O que é planejamento tributário
Planejamento tributário é o conjunto de análises e decisões, feitas dentro da lei, para que uma empresa pague o menor volume possível de tributos e evite riscos com o Fisco. Envolve escolha de regime de tributação, revisão de operações, aproveitamento de benefícios fiscais e organização societária.
A Boer Consultoria atende empresas em São Paulo e Santos desde 1999 e conduz o planejamento com base em dados: analisamos o faturamento realizado, a projeção dos próximos 12 meses, a composição de custos, a folha de pagamento, o CNAE e o perfil dos clientes da sua empresa antes de recomendar qualquer mudança.
O resultado é uma decisão fundamentada — não uma promessa genérica de economia — e um plano executável que pode reduzir a carga tributária, aumentar a previsibilidade do caixa e evitar autuações.
Para quem é este serviço
Empresas em crescimento
Faturamento subindo pode empurrar sua empresa para fora do Simples Nacional. O planejamento antecipa a transição.
Empresas do Lucro Presumido
Existem operações em que o Real é mais barato — e vice-versa. A revisão anual mostra o cenário certo.
Prestadores de serviço
ISS, INSS sobre pró-labore e retenções mudam muito conforme o regime. Um erro aqui custa caro.
Empresas médicas e da saúde
Sociedades uniprofissionais, equiparação hospitalar e alíquotas diferenciadas exigem atenção específica.
Comércio e indústria
Créditos de ICMS, PIS/COFINS não cumulativos e substituição tributária alteram completamente o cálculo do imposto.
Como a Boer conduz o Planejamento Tributário
- 01
Diagnóstico da situação atual
Mapeamos o regime vigente, os últimos 12 meses de apuração, obrigações acessórias e passivos identificados.
- 02
Análise comparativa entre regimes
Simulamos Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real com base nos dados reais da empresa e nas projeções.
- 03
Estudo de operações e benefícios
Verificamos incentivos setoriais, regimes especiais, créditos não aproveitados e possíveis reorganizações societárias.
- 04
Recomendação técnica documentada
Entregamos parecer com a alternativa recomendada, memória de cálculo e fundamentação legal.
- 05
Acompanhamento da implementação
Se houver mudança de regime, conduzimos a transição junto com a equipe contábil e fiscal.
- 06
Revisão periódica
Refazemos o estudo anualmente ou quando o faturamento, o CNAE ou a legislação muda.
O que está incluso
- Diagnóstico do enquadramento atual e comparativo entre os três regimes tributários
- Simulação de cenários com base no faturamento realizado e projetado
- Parecer técnico com recomendação e fundamentação legal
- Plano de transição de regime, quando aplicável
- Revisão anual ou sempre que houver mudança relevante na operação ou na legislação
- Suporte na resposta a fiscalizações relacionadas ao planejamento adotado
Erros comuns que evitamos
Situações que aparecem com frequência em empresas que chegam até nós — e que uma condução técnica resolve antes de virarem problema:
- Permanecer no Simples Nacional quando o Lucro Presumido já seria mais barato
- Migrar para o Lucro Real sem estudo — e perder créditos que compensariam o custo
- Deixar de aproveitar benefícios fiscais setoriais (ex.: PERSE, Lei do Bem, Simples Nacional específico para saúde)
- Estruturar operações entre empresas do mesmo grupo sem observar as regras de preço de transferência e distribuição de lucros
Perguntas frequentes sobre Planejamento Tributário
O que é planejamento tributário?
É o processo técnico e legal de analisar a empresa para escolher o regime de tributação, as operações e a estrutura societária que resultem no menor pagamento de tributos, sempre dentro da lei. Não se confunde com sonegação, que é ilegal.
Planejamento tributário é a mesma coisa que elisão fiscal?
Sim. Elisão fiscal é o nome técnico. Trata-se de reduzir a carga tributária usando meios legais — diferente da evasão fiscal (sonegação), que é crime.
Com que frequência devo refazer o planejamento tributário?
No mínimo uma vez por ano, antes da opção pelo regime (definida em janeiro). Também é recomendado refazer sempre que houver mudança relevante de faturamento, entrada em novo mercado, alteração de CNAE ou mudança na legislação tributária.
Quanto uma empresa pode economizar com planejamento tributário?
Depende do porte, do regime atual e do setor. Casos típicos de empresas que estavam no regime errado apresentam economia de 15% a 40% sobre a carga tributária anterior. Em outros casos, o ganho principal é evitar autuações — que muitas vezes vale mais do que a economia direta.
Planejamento tributário serve para Simples Nacional?
Sim. Empresas do Simples podem economizar revisando o fator R (para o Anexo V), ajustando o CNAE principal, aproveitando o Simples Nacional específico para atividades de saúde e planejando o momento de sair do regime quando o teto se aproxima.
Como a Boer conduz o planejamento tributário para clínicas e médicos em São Paulo?
Analisamos se cabe sociedade uniprofissional (com ISS fixo em vários municípios), equiparação hospitalar (para reduzir IRPJ e CSLL no Presumido) e enquadramento no Anexo III do Simples via fator R. Cada caso é analisado com base nas notas, no CNAE e na estrutura da clínica.